Certificateur(s)
Résumé de la certification
Objectifs et contexte
La certification cible les professionnels de la comptabilité en entreprise, et vise à leur permettre de s’assurer que les opportunités comme les risques fiscaux sont identifiés, au service d’une optimisation financière et stratégique de la gestion de leur entreprise.
La certification a également pour objectif opérationnel l’analyse critique d’un sujet fiscal, permettant de pouvoir alerter des dirigeants d’entreprise, d’être force de proposition au sein de sa structure, voire, de formuler des demandes de conseil précises auprès d’experts fiscalistes.
Les compétences attestées élargissent la mission des professionnels comptables, qui deviennent également de meilleurs interlocuteurs pour les autres services financiers, pour l’administration fiscale et pour les commissaires aux comptes.
Compétences attestées
Anticiper la charge financière correspondant à l’imposition sur les bénéfices d’une entreprise, en application du code général des impôts et des normes fiscales internationales, afin de sécuriser la gestion de l’entreprise en la matière
Repérer des opportunités d’économies d’impôt sur les bénéfices, en étudiant les crédits d’impôt (recherche, innovation, mécénat, …) auxquels une entreprise peut prétendre selon son activité, afin de réduire les charges fiscales de l’entreprise
Identifier les situations dans lesquelles les référentiels supranationaux s’appliquent à l’activité d’une entreprise, afin de mettre celle-ci en conformité avec ses obligations fiscales internationales
Déterminer le résultat fiscal d’ensemble d’un groupe intégré de sociétés, afin de transmettre cette donnée aux dirigeants du groupe et d’anticiper la déclaration fiscale correspondante
Identifier les opportunités et/ou les contraintes résultant de l’application du régime de l’intégration fiscale au sein d’un groupe d’entreprises, en déterminant le cas échéant, le type de convention fiscale à mettre en œuvre, afin de préconiser des options et solutions aux dirigeants concernés
Déterminer quelle TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) et quel taux de TVA appliquer aux différentes activités de son entreprise, en France, dans et en dehors de l’Union Européenne, afin que la facturation émise par l’entreprise soit conforme au Code Général des Impôts
Déterminer le montant de la TVA déductible, afin de récupérer et/ou de régulariser une partie de la TVA due, en respectant les conditions d’exercice du droit à déduction en vigueur
Analyser la situation d’une entreprise au regard de la taxe sur les salaires, lorsque des modifications d’organisation sont opérées, afin d’anticiper les variations des charges correspondantes, en application du Code Général des Impôts
Sécuriser juridiquement la facturation électronique d’une entreprise en s’assurant de la correspondance effective entre la réalité de la production, au sens large, et celle de la comptabilité, dans le respect des règles applicables et des obligations des entreprises, afin de prévenir un défaut de conformité de la facturation et donc un risque financier
Contrôler les avis d’imposition en matière de fiscalité locale, afin de s’assurer que la méthode retenue par l’administration fiscale est appropriée
Produire les éléments demandés par l’administration fiscale, lors d’un contrôle, tout en vérifiant que le cadre procédural suivi par le vérificateur est conforme et que les droits de l’entreprise contribuable sont respectés, afin de contribuer à l’intégrité du processus de contrôle et de rendre compte aux dirigeants de l’entreprise
Secteur d'activité et type d'emploi
Références juridiques des réglementations d'activité
L'activité n'est pas réglementée, mais le public concerné est tenu de respecter toute la législation en vigueur, en lien avec la fiscalité et la comptabilité d'une entreprise ou autre type d'organisation professionnelle.
Voie d'accès à la certification
Prérequis à l'entrée
Disposer d’une expérience professionnelle d'au moins 5 ans en gestion comptable Fidal Formations se réserve le droit de déroger exceptionnellement à cette condition, à la suite d'un entretien de pré-sélection
Composition du jury — Formation continue
2 avocats fiscalistes en exercice, externes à Fidal Formations
Liens avec d'autres certifications
Anciennes versions
Base légale
Date de décision28-11-2024
Durée de l'enregistrement3 ans
Date d'échéance28-11-2027
Dernière délivrance possible27-05-2028
Pour plus d'informations · Statistiques
Où se former
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