# RS7301 - Contrôle et suivi des opérations de trésorerie **Code:** RS7301 **État:** Publiée ## L'essentiel - **Codes NSF:** 313, 314 - **FormaCodes:** 32611 - **Date d'échéance de l'enregistrement:** 24-09-2030 - **Date d'enregistrement:** 24-09-2025 - **Type d'enregistrement:** Enregistrement sur demande ## Certificateur(s) - ASSO FRANCAISE TRESORIERS ENTREPRISE - SIRET: 31497433800076 ## Résumé de la certification ### Objectifs et contexte de la certification La certification « Contrôle et suivi des opérations de trésorerie » s’adresse à tout professionnel appartenant à un département trésorerie, comptabilité ou finance de différents types d’entreprise (PME, ETI, grands groupes). Elle permet donc aux professionnels de la trésorerie de prendre en charge plus spécifiquement le contrôle et le suivi des opérations de trésorerie. ### Compétences attestées Formaliser une cartographie des processus-clés en trésorerie en hiérarchisant les processus qui doivent faire l’objet d’une politique et ceux qui doivent faire l’objet d’une procédure, afin de déterminer les étapes de déploiement du projet de formalisation des processus-clés en trésorerie Formaliser une politique de trésorerie, en décrivant les pratiques en cours dans le Groupe et en prenant en compte les exigences internes et réglementaires applicables afin de déterminer la politique générale à appliquer et les cas d’exception Formaliser une procédure de trésorerie en respectant une trame structurée, en modélisant des logigrammes normés, et en intégrant les dispositifs numériques de contrôle afin de rationnaliser les pratiques dans l’ensemble du Groupe au niveau opérationnel et d’en garantir la traçabilité Produire un reporting de trésorerie adapté aux enjeux de la trésorerie en sélectionnant des indicateurs pertinents, en appliquant des bonnes pratiques d’organisation et de présentation, et en utilisant des outils d’automatisation et de structuration des données, afin d’améliorer le niveau de sensibilisation sur les enjeux de la trésorerie au sein de la direction financière. Formaliser un référentiel de contrôle interne appliqué à la trésorerie en hiérarchisant les risques, en identifiant les activités de contrôle à réaliser pour couvrir ces risques, et en prenant en compte les exigences réglementaires en matière de traçabilité, de sécurisation, de documentation et de séparation des tâches afin de rationnaliser le dispositif de contrôle interne dans l’ensemble du Groupe Mettre en place une séparation des tâches effective dans la trésorerie en établissant une matrice de séparation des tâches et en la comparant à la réalité fonctionnelle, hiérarchique et applicative, et en identifiant les incompatibilités de fonctions à partir des droits d’accès, des pratiques dématérialisées et de l’organisation des outils cloud, afin de réduire les risques de fraudes et d’erreurs dans l’organisation de trésorerie Établir un plan d’audit de la trésorerie en identifiant les thèmes et les travaux d’audit à réaliser en fonction des différentes techniques d’audit spécifiques aux activités de trésorerie, et en s’appuyant sur les alertes, données historiques et éléments issus des outils de trésorerie afin d’évaluer la robustesse des processus de trésorerie ## Secteur d'activité et type d'emploi ### Références juridiques des réglementations d'activité Les activités visées par la certification sont encadrées ou impactées par les textes et normes suivants : * Loi de sécurité financière (LSF) de 2003 : renforce les dispositifs de gouvernance d’entreprise, de contrôle interne, et impose une meilleure formalisation des processus financiers. * Norme IFRS 9 (2018) : cadre la comptabilisation et l’évaluation des instruments financiers, avec un impact direct sur les politiques de couverture et de gestion des risques financiers. * Directive CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) de 2024 : impose aux grandes entreprises (et progressivement aux PME cotées) un reporting extra-financier exigeant sur les critères ESG, incluant le contrôle de la traçabilité et de la fiabilité des flux financiers. * Modernisation du Plan Comptable Général (PCG) applicable au 1er janvier 2025 : impose de nouvelles règles de présentation des produits et charges, renforçant la transparence et le contrôle interne sur les flux financiers. * Cadre de référence sur les dispositifs de gestion des risques et de contrôle interne de l'Autorité des Marchés Financiers (AMF) (2006, actualisé) : guide de bonnes pratiques pour la mise en œuvre du contrôle interne financier et opérationnel. * Loi Sapin 2 (2016) : renforce la prévention de la corruption et impose des contrôles renforcés sur les flux financiers et les risques de fraude. * Cadre de Référence International des Pratiques Professionnelles de l'Audit Interne (IFACI/IPPF) : fixe les normes de qualité pour les missions d’audit interne et de contrôle dans les organisations. * Normes IFRS et normes comptables françaises : imposent de facto l’existence d’un dispositif de contrôle interne garantissant la sincérité des états financiers, notamment en matière de reporting de trésorerie. ## Voies d'accès ### Prérequis à l'entrée en formation Justifier d’un niveau 5 en comptabilité, finance, gestion avec ou sans spécialisation trésorerie Ou Justifier d’une expérience professionnelle de 2 ans dans un service financier, trésorerie, contrôle de gestion ou comptabilité ### Composition du jury — Formation continue 2 membres internes (responsable de l’organisation de la certification compris) 3 membres extérieurs au certificateur : professionnels du domaine de la trésorerie d’entreprise ou des fonctions connexes ## Base légale - **Date de décision:** 24-09-2025 - **Durée de l'enregistrement (années):** 5 - **Date d'échéance de l'enregistrement:** 24-09-2030 - **Date de dernière délivrance possible:** 24-03-2031 ## Statistiques | Année | Certifiés | Dont VAE | Insertion globale 6 mois | Insertion métier 2 ans | |---|---|---|---|---| | 2025 | 1 | | — | — | | 2023 | 1 | | — | — | | 2022 | 3 | | — | — | ## Liens avec d'autres certifications - **Anciennes versions:** RS6011 ## Pour plus d'informations https://www.afte.com/les-cycles-metiers-avec-option-certifiante **Fiche officielle (France Compétences) :** https://www.francecompetences.fr/recherche/rs/7301/ ## Où se former Offre de formation référencée sur MonCompteFormation (Caisse des Dépôts, licence ouverte). - **Formations référencées:** 3 - **Organismes:** 1 - **Régions couvertes:** 1 - **Prix indicatif:** 1 242 € – 5 010 € ## Entrées et sorties de formation Tous organismes confondus — Caisse des Dépôts (open data), 05/2026 – 06/2026. - **Entrées en formation:** 1 - **Parcours menés à terme:** 1 - **Taux d'achèvement:** 100 % | Période | Entrées | Sorties totales | Sorties partielles | |---|---|---|---| | 05/2026 | 1 | 0 | 0 | | 06/2026 | 0 | 1 | 0 | ## Demande CPF — formations engagées Tous organismes confondus — Caisse des Dépôts (open data), 05/2026. - **Dossiers CPF engagés:** 1 - **Montant total engagé:** 1 500 € - **Coût moyen par dossier:** 1 500 € - **Durée moyenne:** 38 h Financement (part du montant engagé) : - France compétences : 90 % - Reste à charge titulaire : 10 % --- *Généré le 07/10/2026 à 15:58*