RS2926
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· Répertoire spécifique
Management du risque de fraude et de corruption niveau 1
Certificateur · ECOLE SUPERIEURE SURETE ENTREPRISES
L'essentiel
Nomenclature du niveau de qualification
Répertoire spécifique
Code(s) NSF
Formacode(s)
Date d'échéance de l'enregistrement
31-12-2021
Certificateur(s)
Nom légalSIRETSite
Résumé de la certification
Objectifs et contexte
La certification a pour but de transmettre et de développer les compétences fondamentales et spécialisées nécessaires à la gestion des risques relevant de la fraude et de la corruption en entreprise.
Compétences attestées
Etre capable de :
1. Se situer devant la fraude
Se situer devant la fraude en fonction de sa position et de son métier
Situer son entreprise par rapport au risque de fraude et de corruption (risque géographique, métier, humain)
Identifier les grands types de fraudes
Analyser et traiter un conflit d’intérêt dans les contrats
Etablir les profils psychologiques des fraudeurs
2. Analyser l’environnement des fraudes et identifier les risques associés aux différents types de fraude
Identifier les risques liés à la complexité des ensembles, aux opérations et au reporting des filiales
Identifier les risques liés à la notion d’urgence et à la financiarisation de l’économie
Identifier les risques liés à la comptabilité
Identifier les risques liés aux complexités du support informatique
Identifier les risques liés à l’internationalisation des marchés
Analyser les risques liés aux carences de la séparation des tâches
Identifier et analyser les supports de fraude
Identifier les indicateurs de fraudes en fonction de la nature de l’organisation
Générer des indicateurs à partir de logiciels d’extraction de données
3. Conduire une analyse et une cartographie des risques de fraude en fonction des processus comptables
Identifier les risques de fraude en fonction des différents processus comptables (achats, ventes, salaires, trésorerie)
Déterminer le niveau de risques par rapport aux systèmes de contrôle déjà en place
Rechercher et identifier les indicateurs de fraude en fonction de la nature des processus
Extraire les traces laissées dans le système pour chaque processus dans toutes les catégories de fraudes
Mettre en œuvre un système de prévention adapté à chaque processus
Elaborer un référentiel de risques de fraude et de corruption adapté à l’organisation
4. Comprendre les montages complexes
Analyser les montages financiers complexes
Savoir traiter les problèmes relatifs au blanchiment et à la corruption
Situer les montages dans l’échelle des peines judiciaires
5. Diffuser la culture antifraude au sein de l’organisation
Communiquer et diffuser les bonnes pratiques en matière de prévention du risque de fraude au sein de l’organisation
Définir et mettre en œuvre une politique de sanctions disciplinaires adaptée à l’organisation
Elaborer un plan de formation
1. Se situer devant la fraude
Comprendre la place de l’auditeur dans le processus antifraude
Connaître les devoirs de l’auditeur et la spécificité de l’audit de fraudes
Connaitre la typologie des fraudes et des risques associés aux différents types de fraude (fraude interne, fraude externe, cyber-fraude, fraude des managers)
Connaître la dynamique de malveillance propre aux fraudeurs
Connaître les approches criminologiques dans le domaine de l’analyse comportementale de la fraude
Connaître la notion de conflit d’intérêt
Connaître la notion légale et le statut du lanceur d’alerte
2. Analyser l’environnement des fraudes et identifier les risques associés aux différents types de fraude
Connaître les supports de fraude
Connaître les indicateurs de fraude
Connaître les outils de prévention des risques d’agressions informatiques extérieures
Connaître les risques de la cyber criminalité
Connaître les limites des logiciels de datamining
3. Conduire une analyse et une cartographie des risques de fraude en fonction des processus comptables
Connaître les mécanismes de la fraude sur les achats
Connaître les mécanismes de la fraude sur les ventes
Connaître les mécanismes de la fraude sur les salaires
Connaître les mécanismes de la fraude sur la trésorerie
Connaître la typologie des manipulations des fichiers
Connaître les nouveaux modes opératoires liés à l’ingénierie sociale (fraudes aux faux ordres virement internationaux et dérivés : fraude au président, fraude au faux commissaire aux comptes, fraude aux faux bailleurs, fraude aux faux RIB, etc.)
4. Comprendre les montages complexes
Connaître les principes régissant les montages complexes (sociétés écran et montages offshore)
Connaître les techniques de manipulation des bilans comptables et leurs finalités
Connaître les techniques de manipulation des comptabilités des filiales
Connaître les spécificités du blanchiment et du montage de filiales dans les pays à risques
Connaître la problématique de la corruption privée et publique
Connaître les lois et les normes internationales dans le domaine de la compliance et de l’anticorruption et les risques systémiques associés
Connaître les modalités de la déclaration de soupçon en matière de blanchiment et de corruption
5. Diffuser la culture antifraude au sein de l’organisation
Connaître l’échelle des peines civiles et pénales dans le domaine de la fraude et de la corruption
Connaître les obligations de conformité de la loi Sapin II
Connaître le cadre de l’ISO 37001
Connaître les organismes publics en charge de la lutte contre la fraude et la corruption
Connaître les délits et l’échelle des peines
Connaître la notion de conflit d’intérêt
Connaître le statut du lanceur d'alerte
Voie d'accès à la certification
Prérequis à l'entrée
Responsable/manager avec trois (3) ans d'expérience professionnelle minimum ou titulaire d'un bac +5
Base légale
Date d'échéance31-12-2021
Pour plus d'informations · Statistiques
- Descriptif de la certification →
- Fiche officielle France compétences →
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Demande CPF — formations engagées
7
dossiers CPF engagés
18 267 €
montant total engagé
2 610 €
coût moyen par dossier
70 h
durée moyenne
Qui finance ces dossiers (part du montant engagé)
Formations engagées via le CPF — Caisse des Dépôts (open data), tous organismes confondus.